L'optimisation fiscale en pratique
L'impôt suisse n'est pas une fatalité : à revenus égaux, deux contribuables peuvent payer du simple au double selon les déductions activées. Nous identifions celles qui s'appliquent à votre situation et les mettons en œuvre.
Principales déductions disponibles
- Cotisations 3e pilier 3a (jusqu'à 7 258 CHF en 2026)
- Rachats LPP (déduction intégrale)
- Frais de formation et perfectionnement
- Frais médicaux non remboursés
- Dons à des associations reconnues d'utilité publique
- Frais d'acquisition du revenu (transport, repas pris hors domicile…)
- Intérêts d'emprunts (immobilier, consommation)
Le 3e pilier 3a en détail
C'est l'outil le plus efficace combinant épargne et économie d'impôts. Le plafond annuel 2026 s'élève à 7 258 CHF pour les salariés affiliés à une caisse de pension, et 36 288 CHF pour les indépendants sans LPP. Comparer les solutions de 3e pilier.
| Revenu imposable | Économie estimée | Versement max |
|---|---|---|
| 60 000 CHF | ~ 1 300 CHF / an | 7 258 CHF |
| 90 000 CHF | ~ 2 000 CHF / an | 7 258 CHF |
| 130 000 CHF | ~ 2 470 CHF / an | 7 258 CHF |
| 180 000 CHF | ~ 2 760 CHF / an | 7 258 CHF |
Le 2e pilier (LPP)
Votre caisse de pension est probablement l'élément le plus important de votre patrimoine. Nous vérifions :
- Votre lacune de cotisation (potentiel de rachat)
- La pertinence de rachats fiscalement intéressants
- L'arbitrage rente / capital au moment du départ
- L'utilisation possible pour un achat immobilier
Estimer votre potentiel de rachat LPP et son économie d'impôts.
Rentes viagères
Une rente viagère transforme un capital en revenu garanti à vie. C'est une option à considérer en début de retraite, parfois en complément d'un retrait partiel en capital de la LPP.